Згідно з ПКУ, резиденти України зобовʼязані декларувати всі свої доходи, крім тих, що були вже оподатковані чи не оподатковуються. Щорічна кампанія з декларування доходів фізичних осіб триває до 1 травня поточного року, за минулий календарний рік.

Подати декларацію можна:

особисто або через уповноважену особу;
поштою, з повідомленням про вручення та описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання;
в електронній формі через електронний кабінет платника податків.

До 1 серпня включно треба сплатити податкові зобов’язання.

З 2024 року власникам контрольованих іноземних компаній потрібно подавати декларацію про майнових стан та доходи разом із КІК звітом

Хто має подати декларацію про доходи?

Фізична особа має зобовʼязання подати декларацію про доходи та майновий стан, якщо:

отримав доходи за кордоном
має прибуток від оренди
успадкував майно від осіб, які не є членами першого та другого ступеня спорідненості
має інвестиційний дохід
отримував надходження від благодійної діяльності чи підтримки
йому було спрощено суму заборгованості за кредитом

Які доходи та майно підлягають декларуванню?

доходи, з яких під час нарахування не утримувався податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)
доходи від особи, яка не є податковим агентом, зокрема, від здачі в оренду майна, продажу майна, продажу власної сільськогосподарської продукції фізичним особам, тощо
спадок чи подарунок від людини, яка не є найближчим родичем
продажу інвестиційних активів
іноземні доходи
додаткове благо, зокрема, пробачений (анульований) борг чи кредит, якщо його сума не перевищує 25% мінімальної річної зарплати на початок звітного року (зараз це 21 300 грн)

Як замовити сервіс декларування доходів?

Виберіть зручний для вас канал комунікації на нашому сайті та залиште запит

Підготуйте та надайте нашим спеціалістам усі необхідні документи та звіти

Отримайте консультацію від наших спеціалістів

Розпочніть процес подання звітності

Виберіть зручний для вас канал комунікації на нашому сайті та залиште запит

Отримайте консультацію від наших спеціалістів

Підготуйте та надайте нашим спеціалістам усі необхідні документи та звіти

Розпочніть процес подання звітності

Замовити консультацію

Підготовка та подача КІК звіту

Допоможемо із підготовкою та подачею звітності по Контрольованій іноземній компанії

Детальніше

Подача повідомлення про КІК

Допоможемо із вчасним поданням КІК повідомлення

Детальніше

Консультації із застосування законодавства для КІК

Допоможемо уникнути ризиків, пов’язаних із звітністю та оподаткуванням КІК

Детальніше

Є питання?

Просто напишіть нам

Документи для оцінки вартості і подання декларації

Щоб розпочати процес декларування доходів, вам потрібно підготувати довідки про доходи з місць роботи за кордоном за звітний рік із розбивкою: нарахована зарплата, премії та інші виплати.

Інформація про наявність доходів із джерел, що знаходяться за межами України. Відповідно до наявності, потрібні довідки про:

інвестиційні прибутки
дивіденди від іноземних компаній
зарплата від іноземних компаній

Інформація про всі додаткові доходи фізичної особи:

по дивідендах – квитанція про виплату дивідендів
по спадщині – свідоцтво про право на спадщину
по продажу об’єктів рухомого/нерухомого майна – договір купівлі-продажу

Інформація про рухоме та нерухоме майно, яке було у власності у звітному році (земельна ділянка, будинок, квартира, садова ділянка, дача, гараж, автомобіль, водний та повітряний транспорт, мотоцикл та інше нерухоме/рухоме майно):

місцеперебування об’єкта нерухомого майна або марка/модель рухомого майна
рік придбання нерухомого майна або рік випуску рухомого майна
загальна площа (кв. м)
частина власності у загальній площі нерухомого майна
якщо щось здавалося в оренду, потрібна інформація, які саме об’єкти здавалися в оренду у звітному році

Для здійснення взаємозаліку податків з країнами, з якими укладено Конвенцію про уникнення подвійного оподаткування, фізична особа повинна надати довідку про суму сплаченого податку та збору, а також інформацію про базу чи об’єкт оподаткування від відповідного державного органу країни, де отримувався дохід (прибуток), який підлягав оподаткуванню.

Зазначену довідку необхідно легалізувати в країні, де вона була видана, а також в закордонній дипломатичній установі України, якщо чинні міжнародні договори не передбачають іншого.

Штрафи за неподання декларації

Неподання декларації тягне за собою штраф у розмірі 340 грн. Якщо порушення повторюється протягом року, штраф збільшується до 1020 грн за кожне неподання або несвоєчасне подання. Окрім цього, якщо неподання декларації спричиняє ухилення від сплати податку, фізична особа може понести фінансову, адміністративну чи кримінальну відповідальність залежно від суми несплачених податків

Штрафи за несплату податків на незадекларовані доходи

У разі неподання платником податків в установлений термін податкової декларації про майновий стан і доходи (якщо таке подання є обов’язковим), орган контролю на підставі наявної податкової інформації за результатами документальної позапланової перевірки має право самостійно визначити суму грошових зобов’язань платника податку.

Згідно з пп. 123.1, 123.2, 123.3 ст. 123 Податкового кодексу України, за неподання декларації платнику податків накладається фінансова відповідальність у вигляді штрафу в розмірі 10%, 25% або 50% від суми донарахованого податкового зобов’язання.

Крім того, для тих, хто ухиляється від декларування та сплати податків – застосовується адміністративна відповідальність.

Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00.

Швидкий чат

Просто напишіть нам в зручному для вас месенджері для оперативної допомоги

Написати нам

Свіженькі матеріали для бізнесу