З 2022 року відбувається процес інтеграції України до міжнародної системи автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки відповідно до Загального стандарту звітності CRS. CRS (Common Reporting Standard) – це загальний стандарт звітності, розроблений Організацією економічного співробітництва та розвитку (OECD) для автоматичного обміну фінансовою інформацією між податковими органами різних країн. Він дозволяє державам відстежувати фінансові рахунки своїх податкових резидентів за кордоном і боротися з ухиленням від сплати податків.

Перший обмін інформацією за стандартом CRS в Україні відбувся у жовтні 2024 року. Українська податкова отримала фінансові дані від партнерських юрисдикцій, а також надала інформацію про іноземних податкових резидентів, які мають рахунки в українських банках.

Яку інформацію передають у межах CRS?

До податкових органів надходять такі дані про рахунки фізичних та юридичних осіб:

Баланс рахунку на кінець року
Сума надходжень та виплат
Дивіденди, відсотки, інші доходи
Реквізити власника рахунку (ім’я, адреса, податковий номер)
Фінансова установа, де відкрито рахунок

Кого стосується і на кого впливає обмін CRS в Україні?

Під CRS підпадають як рахунки фізичних осіб, так і корпоративні рахунки. Власникам бізнесу та інвесторам потрібно чітко розуміти, що приховати від CRS свої доходи та рух по рахунках не вийде, а отже, потрібно завчасно підготуватись до автоматичного обміну:

Корпоративні клієнти, які мають рахунки в міжнародних платіжних системах і надлишкові кошти на них. Фінансові установи будуть зобов’язані звітувати про рахунки нерезидентів, що потребуватиме додаткових заходів дотримання відповідності.
Компанії, що працюють на міжнародних ринках. Ваша фінансова діяльність стане прозорішою, що може вимагати перегляду наявних фінансових практик.
Інвесторів та власників бізнесу, які співпрацюють з ринками ЄС, інвестують в нерухомість та інші активи.

Що входить до консультації з CRS в Україні?

Детальна інформація про CRS, її принципи та вимоги та яка інформація буде передаватись податковими органами країни вашого резидентства

Рекомендації щодо дотримання відповідності: та які зміни варто запровадити для забезпечення відповідності новим вимогам

Виявлення вашого актуального статусу податкового резидента

Проаналізуємо наслідки, які можуть тягнути за собою порушення CRS

Аналіз впливу CRS на ваш бізнес: як нові правила вплинуть на вашу діяльність

Надамо рекомендації з мінімізації ризиків порушень

Виявлення вашого актуального статусу податкового резидента

Аналіз впливу CRS на ваш бізнес: як нові правила вплинуть на вашу діяльність

Проаналізуємо наслідки, які можуть тягнути за собою порушення CRS

Надамо рекомендації з мінімізації ризиків порушень

Замовити консультацію

Податкові та юридичні консультації

Допоможемо уникнути ризиків пов'язаних з автоматичних обміном інформації в Україні

Детальніше

Реєстрація міжнародного представництва

Допоможемо з підбором юрисдикції, реєстрацію представництва та КІК супроводом

Детальніше

Консультації із застосування законодавства для КІК

Допоможемо уникнути ризиків, пов’язаних із звітністю та оподаткуванням КІК

Детальніше

Є питання?

Просто напишіть нам

Штрафи за порушення податкових вимог у межах CRS в Україні

Після приєднання України до автоматичного обміну фінансовою інформацією CRS, податкова отримає доступ до фінансових рахунків українців за кордоном. Якщо виявляться незадекларовані доходи, це може спричинити серйозні штрафи.

Основні штрафи за приховування іноземних доходів та ухилення від декларування:

Штраф за неподання або несвоєчасне подання податкової декларації	від 340 до 850 грн
Штраф за несплату податків з іноземних доході	25% від суми несплаченого податку (ст. 123 ПКУ)
Штраф за неподання повідомлення про відкриття рахунку за кордоном	51 000 грн (ст. 118 ПКУ)
Штраф за неподання звітності про контрольовані іноземні компанії (КІК) для власників бізнесу за кордоном	100 розмірів мінімальної зарплати (з 2024 року це ≈ 670 000 грн) (ст. 39² ПКУ)
Якщо сума несплачених податків перевищує 4 050 000 грн	кримінальна відповідальність (ст. 212 ККУ): – Штраф від 85 000 до 136 000 грн – Позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю до 3 років – Ухилення на суму понад 8 млн грн – можливе позбавлення волі до 3 років

Що робити, щоб уникнути штрафів?

Перевірити, чи потрібно декларувати ваші іноземні доходи
Сплатити податки в Україні або надати документи про їх сплату за кордоном (з урахуванням угод про уникнення подвійного оподаткування)
Консультуватися з податковими юристами, якщо у вас є рахунки або бізнес за кордоном

Оскільки CRS уже запрацював, варто не ігнорувати податкові вимоги, адже інформація про ваші рахунки може потрапити до української ДПС автоматично.

Чи були прецеденти з автоматичним обміном інформацію в 2024?

Так. До нашої команди прийшли із запитом резиденти України, які ведуть незареєстровану підприємницьку діяльність в Україні, і мають статус юридичної особи в Європі. До них звернулась податкова із уточненням походження надходжень на українськи картки. Чому так сталось? Ці особи підпадають під КІК, тобто, вони мають компанії за кордоном і мають звітувати до ДПС України. Такі кейси ще раз підтверджують, що легалізація доходів – найкраща опція для уникнення штрафів і проблем з боку податкових органів.

Команда Finevolution буде рада надати детальну податкову консультацію та зменшити ризики штрафів з CRS. Ми пропонуємо детально обговорити ваш кейс та допомогти із реєстрацією ФОП, ТОВ та звітністю для Контрольованих іноземних компаній.

Якщо вам потрібна допомога з реєстрацією міжнародного бізнесу – завітайте на сайт нашого польського представництва.

Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.

Швидкий чат

Просто напишіть нам в зручному для вас месенджері для оперативної допомоги

Написати нам

Свіженькі матеріали для бізнесу