Регистрация ФОП в 2025 году – это не только шаг к официальному ведению бизнеса, но и возможность избежать рисков, связанных с теневой деятельностью. Государство усиливает контроль за неофициальными доходами через ограничения на P2P-переводы и внедрение автоматического обмена финансовой информацией (CRS) между странами. Это означает, что банки могут блокировать подозрительные транзакции, а данные о доходах украинцев за границей будут передаваться в налоговую. Легализация бизнеса позволяет работать без ограничений, пользоваться банковскими услугами, участвовать в грантовых программах и иметь социальные гарантии.
При необходимости вы всегда можете быстро закрыть ФОП, перейти на гиг-контракт или открыть ТОВ.
Какую группу ФОП выбрать в 2025?
В 2025 году выбор группы ФОП зависит от нескольких факторов: вид деятельности, планируемый доход и система налогообложения. Если планируете небольшой бизнес с минимальными оборотами – вам подойдет 1 группа. Если вы работаете в сфере услуг или розничной торговли и имеете больший оборот – 2 группа. Если работаете с юрлицами или планируете работать как ФОП в IT – 3 группа. Если же ваши доходы превышают 8,7 млн грн или вы работаете с крупными компаниями – вам стоит регистрировать ФОП на общей системе налогообложения.
| Группа | 1 | 2 | 3 | Общая система налогообложения |
| Кому подходит |
для предпринимателей, которые занимаются розничной торговлей (например, работают на рынках), предоставляют услуги населению |
для малого бизнеса – магазины, кафе, сфера услуг. Для бизнеса, который планирует работать с физическими лицами или другими ФОП |
предпринимателям, которые планируют работать с юрлицами на любой системе налогообложения: IT-специалистам, которые получают валютные поступления, и онлайн-бизнесу |
бизнесу с большим оборотом или тем, кто работает с иностранными клиентами |
| Лимит |
1336000 грн/год |
6672000 грн/год |
9336000 грн/год |
без ограничений |
| ЕП |
302,80 грн/мес |
1600 грн/мес (20% от минимальной зарплаты) |
5% от дохода (или 3% + НДС) |
НДФЛ |
| ЕСВ
|
1760 грн/мес (минимальный взнос)
|
1760 грн/мес
|
1760 грн/мес (минимальный взнос) |
22% ЕСВ от чистой прибыли |
|
Военный сбор |
1,5% от дохода |
800 грн/мес |
1% от дохода | 5% от прибыли |
| РРО | отсутствует |
нужен, если расчетные операции происходят с получением наличных или средств с приема платежных карт с помощью терминала, или продаются рискованные товары |
нужен, если осуществляются наличные расчеты, прием карт через терминал, или продажа рискованных товаров |
обязателен при расчетах, при наличии наличных и платежных карт |
| Ограничения |
Нельзя работать с юридическими лицами, только с физическими |
Нельзя работать с юридическими лицами и ФОПами на общей системе |
Нет ограничений по контрагентам |
Нет ограничений по контрагентам |
| НДФЛ | – | – | – | 18% |
