Срок регистрации компании в Германии
Средний срок открытия банковского счета с момента визита — от 1 месяца. Срок регистрации немецкой GmbH под ключ — не менее 1 месяца до внесения компании в торговый реестр, получение налоговых номеров — от 3 до 6 месяцев.
Какие документы нужны для регистрации компании в Германии?
- 3 уникальных названия компании, которые должны заканчиваться на GmbH
- заявление по установленной форме
- анкета учредителя и директора
- удостоверение личности учредителя и директора
- устав и информация о деятельности бизнеса
- нотариально заверенная копия документа об учреждении организации (если вы открываете представительство организации, зарегистрированной в другой стране)
- уведомление для местных органов власти об учреждении
- квитанции, подтверждающие перечисление обязательных платежей
В немецком законодательстве есть интересный аспект: если учредитель или директор состоит в браке, его или ее супруг(а) должен(на) обязательно присутствовать при подписании всех документов. Поэтому целесообразнее проводить регистрацию бизнеса в Германии по доверенности. В этом случае личное присутствие заявителя не является обязательным.
Стоимость регистрации бизнеса в Германии
В пакет регистрации входит:
- полное сопровождение
- расходы на подготовку документов
- нотариальные расходы
- госпошлина 1000 евро
- услуги переводчика
- сопровождение на месте
- получение VAT-номера
Налогообложение бизнеса в Германии
Налоговый год в Германии состоит из 12 месяцев или периода, на который готовится отчетность, если он короче. Отчетный период для GmbH не должен превышать 12 месяцев.
Налог на прибыль
- Облагается по ставке 15%
- Резидентные компании облагаются налогом на прибыль с общемирового дохода, а нерезиденты платят только с дохода, полученного в Германии. Филиалы облагаются так же, как и дочерние компании
- Налогооблагаемый доход включает прибыль компании, которая состоит из коммерческого/торгового дохода, пассивного дохода и прироста капитала. Обычные расходы на бизнес могут вычитаться при расчете налогооблагаемого дохода
- Муниципальный торговый налог варьируется от 14% до 17%
- Эффективная ставка налога на прибыль (включая налоговую надбавку) варьируется от 23% до 33%
- На подоходный налог физических лиц и налог на прибыль юридических лиц начисляется надбавка на солидарность в размере 5,5%
Дополнительно
- Прирост капитала, полученный от продажи немецкой или иностранной дочерней компании, освобождается от 95% налога
- Дивиденды, полученные немецкой компанией (от резидентных и иностранных компаний), освобождаются от 95% налога (освобождение не применяется, если акции принадлежат банкам и организациям финансового обслуживания для торговых целей). Могут применяться требования к минимальной доле владения акциями
- Налог у источника — облагается по ставке 25% (26.375% вместе с налоговой надбавкой), возможна 40% компенсация для нерезидентных компаний, тогда ставка составляет 15.825%, кроме случаев, когда ставка снижена налоговым соглашением. Дивиденды, подпадающие под Директиву ЕС о материнских и дочерних компаниях, освобождаются от налога у источника
- Роялти, выплаченные компании-нерезиденту или физическому лицу, облагаются по ставке 15% (15,825% вместе с налоговой надбавкой), если ставка не снижена в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или Директивой ЕС о процентах и роялти
- Убытки могут быть отнесены на один год и перенесены на неопределенный срок
- Применяется минимальное налогообложение: убытки могут быть компенсированы за счет прибыли до 1 млн евро без ограничений, но только 60% дохода, превышающего 1 млн евро, может быть зачтено в счет перенесенных убытков. Прямое или косвенное изменение владения более чем на 25%/50% в пользу одного акционера приводит к частичной/полной утрате всех переносов. Переносы не утрачиваются, если физическое лицо или компания владеет прямо или косвенно 100% акций при переводе и приобретении компании
- НДС взимается с продажи товаров и оказания услуг. Стандартная ставка НДС — 19%. Некоторые операции освобождаются от НДС
Отчетность и учет по НДС для бизнеса в Германии
Все немецкие предприниматели обязаны становиться на учет по НДС. Порог для регистрации — оборот в размере 17.500 EUR в предыдущем календарном году и предполагаемый оборот в размере 50.000 EUR в текущем календарном году. Нерезиденты, осуществляющие налогооблагаемые поставки товаров и услуг в Германию, также обязаны встать на учет по НДС.
Налоговый год совпадает с календарным годом. Предприниматель обязан подавать электронную предварительную декларацию по НДС ежеквартально до 10-го числа следующего месяца и уплачивать налог. Если входной налог превышает НДС, выплачивается компенсация. Если сумма налога за предыдущий календарный год превышала 7.500 €, декларации необходимо подавать ежемесячно.
Поэтому, если вы решили зарегистрировать компанию в Германии, рекомендуем не откладывать и начать этот процесс уже сегодня. Работаем с понедельника по пятницу с 9.00 до 19.00. Для получения консультации отправляйте запрос через форму ниже или пишите в Telegram, Viber или Whatsapp.
