Андрей уже несколько лет работает как дизайнер на ФОП. Его основные клиенты – украинские бизнесы и фриланс-платформы. Недавно он получил предложение от крупной IT-компании: сотрудничество по гиг-контракту с фиксированными выплатами и социальными гарантиями. Однако Андрей задумался – можно ли совмещать ФОП и гиг-контракт, не нарушая закон? И как в таком случае платить налоги?
Разберемся, как это работает на практике.
Что такое гиг-контракт и как он работает?
Гиг-контракт — это особая форма сотрудничества, которую внедрили для гиг-экономики в Украине. Она удобна для платформ и компаний, которые привлекают специалистов не на полный рабочий день, а для выполнения отдельных задач или проектов.
Специалист заключает контракт с гиг-платформой (компанией) и получает вознаграждение за выполненную работу. Гиг-специалист не выставляет счета и не подает декларации — всю бухгалтерию ведет компания. По гиг-контракту предусмотрены некоторые социальные гарантии, например, больничные и страхование от несчастных случаев.
Этот формат выглядит привлекательно для тех, кто хочет упростить администрирование и получать “чистый” доход. Но если вы уже зарегистрированы как физическое лицо-предприниматель, нужно понимать, как совмещать эти два статуса, чтобы не возникло проблем с налоговой.
Может ли ФОП работать по гиг-контракту?
Законодательство Украины не запрещает совмещать статус ФОП и работу по гиг-платформе.
Предприниматель остается физическим лицом, а значит, может подписать гиг-контракт как частное лицо и получать доход по этой схеме.
- Налоги по гиг-контракту удерживает и платит гиг-платформа — это ПДФО 5 %, военный сбор 5 % и ЕСВ 22 % от минимальной заработной платы или по желанию может платить от суммы вознаграждения. Специалист получает “чистую” сумму на счет.
- Налоги по ФОП предприниматель продолжает платить отдельно (единый налог или общая система, ЕСВ). Гиг-контракт не освобождает от обязанностей ФОП.
- Если доход по гиг-контракту значительный, важно учесть его при расчете общего дохода физлица для избежания лишних налоговых рисков.
Таким образом, совмещение двух форматов возможно, но требует внимательности в ведении учета.
Какие риски несет совмещение ФОП и гиг-контракта
Если доход по контракту большой, налоговая может заинтересоваться, не связан ли он с предпринимательской деятельностью ФОП. Важно четко разделять эти два источника доходов.
Например, по контракту ЕСВ платит компания, а как ФОП вы обязаны делать это отдельно. Даже если сумма доходов небольшая, от обоих взносов освободиться нельзя.
Также такой контракт дает определенные льготы (страхование, больничные), но они не распространяются на доходы от ФОП. Если вы планируете получать выплаты, стоит учесть это в стратегии работы. Если гиг-контракт предполагает выплаты от иностранной компании, стоит проверить условия поступления средств и валютного законодательства.
Как избежать вопросов от налоговой
Теперь вы знаете, что совмещать ФОП и гиг-контракт можно, но для этого важно правильно организовать работу, чтобы избежать двойного налогообложения и неприятных вопросов от контролирующих органов.
- Ведите учет доходов отдельно. Разделяйте средства, которые поступают по ФОП, и выплаты по гиг-контракту. Это поможет доказать, что гиг-контракт не является частью вашей предпринимательской деятельности.
- Своевременно платите налоги. Даже если компания удерживает налоги, не забывайте о своих обязательствах как ФОП: единый налог, военный сбор и ЕСВ.
- Анализируйте риски. Если доходы значительные, стоит продумать структуру работы, чтобы не превысить лимиты и не потерять статус ФОП на упрощенной системе.
- Получите консультацию. Законодательство быстро меняется, а нюансы налогообложения могут отличаться в зависимости от сферы деятельности.
В Finevolution мы помогаем предпринимателям работать без рисков и лишних затрат. Анализируем вашу ситуацию и предлагаем оптимальную схему сотрудничества, предоставляем бухгалтерский сопровождение ФОП – оформление отчетности и уплату налогов, а также консультируем, как грамотно совмещать различные форматы работы.
Обращайтесь к нашим специалистам – и вы сможете спокойно работать, не беспокоясь о налоговых вопросах для ФОП. Работаем с понедельника по пятницу с 9.00 до 19.00. Для получения консультации отправляйте запрос через форму ниже, или пишите в Telegram, Viber или Whatsapp.
