Сингапур считается одним из лучших мест для ведения бизнеса в Азии и мире благодаря стабильной экономической среде, удобному правовому регулированию и прозрачной налоговой системе. В 2024 году Сингапур занял 2 место в мире по индексу легкости ведения бизнеса (World Bank’s Ease of Doing Business Index). Высокий уровень прозрачности и надежная правовая система привлекают иностранных инвесторов.
В стране активно внедряются государственные инициативы, такие как Smart Nation и программы поддержки стартапов. Партнерские программы финансирования компаний занимаются исследованиями и разработками (R&D). Упрощенный доступ к иностранным рынкам благодаря многочисленным международным торговым соглашениям.
Выбираем правовую форму компании в Сингапуре
- LTD
- филиал иностранной компании
- региональный офис
Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Limited Company, Pte Ltd) — самая популярная форма бизнеса, которая предоставляет ограниченную ответственность учредителям. Подходит для большинства видов бизнеса, от малого до крупного. Минимальный уставный капитал — 1 SGD. Опыт Finevolution подтверждает, что благодаря лояльным условиям учреждения и налогообложения иностранным предпринимателям лучше всего подходит именно LTD.
Налогообложение бизнеса в Сингапуре
В Сингапуре налоговое резидентство корпорации определяется местом, где осуществляется центральное управление и контроль ее деятельности. В целом это означает место, где директора собираются для осуществления фактического контроля. Именно поэтому важно иметь местного директора.
Подробнее о налогах в Сингапуре:
- CIT (налог на прибыль) – 17%
Важно: в стране действует частичное освобождение от налогообложения. Предоставляется как скидка при расчете базы налогообложения (прибыль облагается налогом по обычной ставке)
|
Налогооблагаемая прибыль (SGD) |
Освобождено от налога |
Необлагаемый доход (SGD) |
|
Первые 100,000 |
75% |
75,000 |
|
Следующие 100,00 |
50% |
50,000 |
|
Итого |
125,000 |
Освобождение от налога для стартапов как скидка при расчете базы налогообложения (доход облагается налогом по обычной ставке)
|
Налогооблагаемая прибыль (SGD) |
Освобождено от налога |
Необлагаемый доход (SGD) |
|
Первые 10,000 |
75% |
7,000 |
|
Следующие 190,00 |
50% |
95,000 |
|
Итого |
102,500 |
В стране не начисляется налог на дивиденды — ставка 0, но существует GST — местный VAT с 9% налоговой ставкой.
Регистрация GST — налога на товары и услуги необходима, если компания осуществляет налогооблагаемые поставки на сумму свыше 1 миллиона сингапурских долларов в течение 12-месячного периода. Добровольная регистрация разрешается, если налогооблагаемые поставки ниже регистрационного порога, в соответствии с условиями. Предприятие может требовать вычета входящего налога по своим покупкам и расходам после регистрации налога на товары и услуги при условии выполнения установленных условий в отношении входящего налога
