Скільки податків сплачує ФОП онлайн-курсів з доходом 50 000 грн?
Щоб оцінити реальне податкове навантаження ФОПа, розглянемо приклад: освітній проєкт (наприклад, онлайн-курси або дитячий клуб), зареєстрований на 3 групі ФОП без ПДВ, отримує дохід у розмірі 50 000 грн на місяць.
Розрахунок податків:
|
Єдиний податок (5%)
|
50 000 × 5% = 2 500 грн
|
|
Військовий збір (1%)
|
50 000 × 1% = 500 грн
|
|
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)
|
У 2025 році мінімальний ЄСВ становить 1 760 грн на місяць (22% від мінімальної зарплати, яка дорівнює 8 000 грн)
|
| Підсумок – загальна сума податків: |
2 500 (єдиний податок) + 500 (військовий збір) + 1 760 (ЄСВ) = 4 760 грн
|
| Підсумок – чистий дохід після сплати податків: |
50 000 – 4 760 = 45 240 грн
|
Таким чином, податкове навантаження становить лише близько 9,5% від доходу. Це набагато вигідніше, ніж працювати неофіційно, ризикуючи отримати донарахування 18% ПДФО, 1,5% військового збору, 22% ЄСВ та штрафи за ведення діяльності без реєстрації.
КВЕДи для шкіл та онлайн курсів: як вибрати правильно?
Щоб ФОП працював легально, потрібно зареєструвати хоча б один КВЕД (код виду економічної діяльності), який відповідає вашому напрямку. У сфері неформальної освіти важливо правильно обрати КВЕДи, які покривають усі ваші послуги — інакше виникнуть податкові ризики або проблеми з контрагентами.
Рекомендовані КВЕДи для шкіл, курсів і клубів розвитку:
- 85.59 — Інші види освіти, н.в.і.у.
- Найуніверсальніший КВЕД для неформальної освіти, гуртків, курсів, тренінгів
- 85.60 — Діяльність у сфері підтримки освіти
- Підходить, якщо ви надаєте супровід, методичні матеріали, організовуєте навчальні заходи
- 85.10 — Дошкільна освіта
- Для приватних дитячих садочків, клубів із раннього розвитку
- 85.20 — Початкова освіта
- Якщо ви надаєте навчання для молодших школярів, репетиторство з базових дисциплін
- 85.32 — Професійно-технічна освіта
- Актуально для курсів, пов’язаних з професійною підготовкою
- 62.01 — Комп’ютерне програмування
- Потрібен, якщо ви навчаєте програмуванню, Python, Frontend тощо
- 63.99 — Надання інших інформаційних послуг
- Додатковий КВЕД для онлайн-курсів, платформ, студій, які ще й створюють контент
Чи можна поєднувати кілька КВЕДів?
Так. Ви можете обрати один основний та додати кілька додаткових – це безкоштовно і не обмежує діяльність. Наприклад, для клубу, який навчає дітей англійській, організовує ІТ-заняття та має платформу для навчання онлайн, підійде комбінація:
- 85.59 — основний
- 85.10 — для дошкільного розвитку
- 62.01 — для IT-курсу
- 63.99 — для роботи з платформою
Це важливо зробити на етапі реєстрації або оновити згодом, якщо ваш проєкт розширюється.
Як працювати з клієнтами шкіл та курсів: розрахунки, документи, податки
Навіть якщо ваша школа чи курс — це невеликий проєкт на кілька учнів або груп, важливо одразу організувати взаєморозрахунки правильно. Це спростить облік, убезпечить від податкових ризиків і створить довіру з боку клієнтів.
Як приймати оплату?
- Безготівково на рахунок фізичної особи-підприємця
- Найзручніший і найпоширеніший спосіб. Ви відкриваєте рахунок для підприємницької діяльності в банку (наприклад, monobank, ПриватБанк, ПУМБ тощо) і приймаєте платежі напряму
- Онлайн-еквайринг
- Платіжні системи (LiqPay, Fondy, WayForPay, Portmone тощо) дозволяють приймати оплату карткою через сайт або посилання. Легально, з автоматичною фіскалізацією (при потребі)
- Готівка
- Можлива, але потрібно буде застосовувати касовий апарат (РРО або ПРРО). Часто це створює зайві клопоти, тож краще одразу переходити на безготівкові розрахунки
Які документи потрібні?
- Договір з клієнтом
- Можна укладати індивідуальний договір або використовувати публічну оферту на сайті. Це забезпечує юридичний захист, якщо виникнуть суперечки щодо оплати або умов навчання
- Платіжне призначення
- Якщо клієнт оплачує напряму на рахунок — важливо правильно вказати призначення платежу: – “Оплата за освітні послуги згідно публічної оферти від [дата]”.
- Квитанція або рахунок
- За потреби клієнт може попросити рахунок або підтвердження оплати. Це можна зробити в інтернет-банкінгу або автоматично через платіжну систему
Коли потрібен касовий апарат?
ФОП на 2 або 3 групі без найманих працівників може працювати без РРО/ПРРО, якщо:
- приймає оплату виключно на рахунок;
- не перевищує 220 тис. грн готівки на місяць;
- не торгує технікою, медичними виробами, ліками або підакцизними товарами.
Онлайн-школи та курси, які приймають оплату через платіжні системи, зазвичай не зобов’язані мати РРО, адже такі системи самі фіскалізують платежі.
Бонус: робота з платформами, партнерами та онлайн-курсами
Багато освітніх проєктів зараз працюють не лише напряму з клієнтами, а й через онлайн-платформи, партнерські програми або агрегатори. У кожному з цих випадків варто врахувати податкові та організаційні нюанси.
Ви працюєте через онлайн-платформи?
Наприклад, розміщуєте свої курси на Prometheus, Udemy чи інших платформах.
У такому випадку:
- Платформа виступає як посередник, а вам надходять кошти — або напряму від користувача, або від самої платформи
- Якщо оплата йде через іноземний сервіс, важливо мати 3 групу ФОП, яка дозволяє легально отримувати валютну виручку
- Зазвичай платформи не вимагають від вас статусу юрособи, але фінансові сервіси можуть (особливо якщо ви працюєте через Stripe, PayPal тощо)
Ви залучаєте інших викладачів?
У багатьох шкіл, клубів і курсів виникає потреба в роботі з командою — викладачами, тренерами, адміністраторами. У ФОП є кілька легальних варіантів:
- Офіційне працевлаштування
- Цивільно-правові договори з іншими ФОП або фізособами
- Модель “бізнес на бізнес” — коли ви працюєте з іншими ФОП за договором на надання послуг (це поширено, зручно та законно)
Ви продаєте курси на сторонніх майданчиках?
Деякі освітні продукти продаються через маркетплейси, школи-партнери, франшизи чи сайти-агрегатори. У таких випадках:
- Важливо мати чіткі договори з партнерами (на спільну діяльність або субпідряд)
- Потрібно вести облік доходів, навіть якщо отримуєте кошти нерегулярно або “після розподілу”
- У разі роботи з іноземними платформами — знову ж таки, третя група фізичної-особи підприємця з можливістю отримання валютних надходжень
Як Finevolution може допомогти
Ми щодня працюємо з підприємцями освітньої сфери — від викладачів онлайн-курсів до засновників приватних шкіл і студій розвитку.
Знаємо всі нюанси, тонкощі податкових вимог і типові “болі”, які виникають у навчальних проєктах. Саме тому пропонуємо не лише реєстрацію ФОП, а повний супровід “під ключ”.
Ми допоможемо вам:
- Обрати оптимальну групу оподаткування саме для вашої моделі бізнесу
- Правильно підібрати КВЕДи, які покривають всі види діяльності
- Зареєструвати ФОП без черг і складних інструкцій — повністю дистанційно
- Відкрити рахунок у банку для прийому оплат
- Налаштувати облік і звітність, щоб податки не стали для вас проблемою
- Допомогти з публічною офертою, листами до податкової, заявами на повернення коштів
- Вести бухоблік щомісяця, готувати звіти та бути на зв’язку, якщо виникнуть питання
Ми з вами не лише на старті. Ми — партнер, який супроводжує ваш освітній бізнес на кожному етапі.
Готові до роботи офіційно, з підтримкою, на рівні? Залиште заявку і команда Finevolution допоможе обрати найкращу стратегію саме для вас. Працюємо з понеділка по п’ятницю з 9.00 до 19.00. Для отримання консультації надсилайте запит через форму нижче, або пишіть у Telegram, Viber чи Whatsapp.
