zminy-v-opodatkuvanni-fop-u-2025-thumbnail

Изменения в налогообложении ФОП в 2025 году

Изменения в налогообложении ФОП в 2025 году
ФОП

 

В 2025 году для Физических Лиц-Предпринимателей (ФОП) предусмотрен ряд важных изменений в системе налогообложения, которые необходимо учитывать. В частности, восстановление уплаты ЕСВ, повышение военного сбора, введение новых отчетов. Подробности — в нашем материале.

 

Лимиты доходов для ФОП в 2025 году

  • I группа: до 1 млн 336 тыс.
  • II группа: до 6 млн 672 тыс.
  • III группа: до 9 млн 336 тыс.

В случае превышения установленных лимитов, ФОП обязаны перейти на более высокую группу налогообложения. Если же превышен лимит для плательщиков III группы, необходимо перейти на общую систему налогообложения.

Ставки и размер единого налога для ФОП в 2025 году

  • I группа: 302,80 грн (до 10% от прожиточного минимума)
  • II группа: максимум 1600 грн (до 20% от минимальной ЗП)
  • III группа: 5% от дохода или 3% с НДС

Сроки уплаты налогов остаются без изменений. Для первой и второй группы нужно будет платить единый налог не позднее 20-го числа каждого месяца. Для третьей группы — не позднее 50 календарных дней после окончания отчетного квартала.

ЕСВ в 2025 году

С 1 января 2025 года восстанавливается обязательная уплата Единого социального взноса (ЕСВ). То есть, предприниматели первой, второй и третьей группы обязаны уплачивать ЕСВ ежемесячно или после окончания отчетного квартала.

Сумма ЕСВ к уплате — 1760 грн в месяц или 5280 грн за отчетный квартал. Сроки уплаты остаются без изменений — до 19-го числа после отчетного квартала.

Кто освобожден от уплаты ЕСВ в 2025 году?
Исключение составляют пенсионеры, лица с инвалидностью, ФОП, зарегистрированные на временно оккупированных территориях, а также ФОП на общей системе.

 

Военный сбор в 2025 году

С 1 января 2025 года вводится военный сбор для всех предпринимателей.

  • I и II группы: 10% от минимальной ЗП — 800 грн/месяц
  • III группа: 1% от полученного дохода

Сроки уплаты военного сбора такие же, как и по единому налогу. Для первой и второй группы военный сбор нужно уплатить до 20-го числа каждого месяца. Для третьей группы — не позднее 50 календарных дней после окончания отчетного квартала.

По словам налоговиков, формы отчетов будут обновлены, а третья группа получит новый тип квартальной декларации с включением военного сбора.

Кто освобожден от уплаты военного сбора в 2025 году?
Исключение составляют ФОП, зарегистрированные на общей системе налогообложения.

Налоги для ФОП с наемными работниками

Работодатели-ФОП также столкнутся с изменениями в налоговых обязательствах за своих сотрудников. В частности, ставка военного сбора изменена: вместо 1,5% теперь необходимо уплачивать 5% от начисленной заработной платы.

Таким образом, при получении минимальной ЗП в 8000 грн, налоги с наемных работников в этом году составляют:

  • НДФЛ — 18% — 1440 грн
  • Военный сбор — 5% — 400 грн
  • ЕСВ — 22% — 1760 грн

 

Мы подчеркиваем, что за изменениями в законодательстве в 2025 году нужно внимательно следить и своевременно выполнять требования. Оставайтесь в курсе налоговых нововведений для успешного ведения вашего бизнеса. Мы с радостью поможем с консультациями по налогообложению ФОП, а также с услугами регистрации и сопровождения ФОП в сфере IT.


Для получения консультации присылайте запрос через форму ниже или пишите в Telegram/Viber, WhatsApp. Мы работаем с понедельника по пятницу с 9.00 до 19.00.

Военный сбор ФОП и Единый налог

Спасибо ;)! Ваше сообщение отправлено.
Мы ответим на Ваш запрос в ближайшее время
astronaut astronaut's hand