Регистрация
ИП в Европе
для IT

Добрый день, мы с Украины!

Если вы на этой странице, то вы ищете, как открыть Индивидуального (частного) предпринимателя, являющегося аналогом ФЛП за рубежом.

Наша компания продолжает работать в штатном режиме и максимально оперативно помогает украинскому ИТ переформатировать свою работу в правовом поле стран Европейского Союза.

В каких странах Европы мы можем открыть ИП?

Если рассматривать страны, куда лучше всего иммигрировать украинскому IT специалисту в Европе, то тут лучше всего обратить внимание именно на локации, где у айтишника есть возможность открыть ИП (аналог ФОП в Украине) и работать, как индивидуальный предприниматель. 

Мы сотрудничаем с представительствами в таких странах и можем предоставить вам консультацию и помощь в открытии ИП и юридического лица:

• Польша
• Чехия
• Португалия
• Испания
• Словакия
• Венгрия
• Литва
• Румыния
• Германия и другой стране по вашему запросу.

Запись вебинара Открываем ИП в Европе

Как зарегистрировать ИП в Польше?

Большинство украинцев выбирают открытие ИП в Польше, ведь именно в этой стране наиболее упрощены организационные процедуры, большую их часть можно осуществить дистанционно. Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше не связана с требованиями по минимальному уставному капиталу.

Что касается налогообложения ИП в Польше, то оно выглядит так:

• Налог на доход для ИТ ИП – 12% (разработка ПО)
• или 8,5% (консультирование по вопросу разработки ПО)

И что важно — если доходы за отчетный финансовый год не превышают 2 млн. EUR, индивидуальный предприниматель в Польше может вести бухгалтерский учет по упрощенной схеме.

Для регистрации ИП в Польше вам нужно:

• вид на «временное убежище», или карта поляка, или на ВНЖ
• документы, подтверждающие ваше лицо
• открыть банковский счет, в одном из банков Польши

Срок регистрации ИП в Польше — до 1 недели

Как зарегистрировать ИП в Чехии?

По данным на 24.03.2022 — регистрация ИП в Чехии осуществляется на основании наличия визы и расписки об отсутствии судимости.

Налогообложение ИП в Чехии

• 15% доход от прибыли
• Обязательные ежемесячные вычеты на соц. службу, около 2700 крон, вне зависимости от генерирования дохода в ИП.
• Также существуют разные виды льгот для уменьшения налогооблагаемой части.

Что необходимо для открытия ИП в Чехии?

• Регистрация производится на основании наличия визы (толерантности, в том числе).
• Расписка об отсутствии судимости, подписанная у местного нотариуса (в виде исключения, для украинских граждан из-за отсутствия возможности получить справку на родине).
• Доверенность (только для удаленной регистрации) или личное присутствие (минимально 7 дней в Праге).

Срок регистрации ИП в Чехии – от 3-х дней до недели.

Как зарегистрировать ИП в Португалии?

Во-первых, перед открытием ИП в Португалии украинцам нужно получить статус временного пребывания.

Как его получить?

Следует обратиться в миграционный отдел для получения статуса временного пребывания для украинцев, получить налоговый номер и номер пенсионного фонда. Это кажется бесплатно и занимает примерно 2 месяца.

Для регистрации ИП в Португалии требуется:

• Открыть банковский счет в Португалии
• Иметь место регистрации
• После открытия ИП статус банковского счета следует сменить на «бизнес-счет». Открытие ИП занимает несколько дней.

Налогообложение ИП в Португалии

• Прогрессивная шкала НДФЛ — от 14,5% до 48%.
• Альтернативно: можно податься на статус non-habitual resident и получить ставку на НДФЛ – 20% на 10 лет. Подать заявление можно до 31 марта ежегодно!
• Социальные налоги – есть льготы на первый год. Затем 21,4% или с максимальной базы начисления — до 5133 EUR/месяц.

Например, из суммы 1000 EUR социальный налог составляет 214 EUR, который при уплате в электронном кабинете можно снизить на 25% или увеличить на 25% для пенсии.

Важно! С 2021 года в Португалии введен новый режим, устанавливающий новую квартальную отчетность для самозанятых лиц, где они должны отчитываться о своем доходе от самозанятости до последнего дня апреля, июля, октября и января.

Как зарегистрировать ИП в Испании?

Во-первых, перед открытием ИП в Испании украинцы могут податься на статус временного пребывания в связи с войной. Далее в случае окончания этих льгот у IT-специалистов будет возможность получить удостоверение на постоянное проживание на основании работы в Испании и получение дохода.

Для регистрации ИП в Испании требуется:

• получить налоговый номер физического лица
• открыть банковский счет перед регистрацией ИП
• личный визит

Срок открытия — до 2-х недель.

Налогообложение ИП в Испании

• НДФЛ — по прогрессивной шкале от 19% до 47%
• Социальный налог ~ 300 EUR/месяц, но есть льготы в первые 2 года (сначала 60 евро, затем 150 евро)
• НДС — 21%

Важно для тех, кто работает с Upwork

При работе через Upwork инвойс выставляется именно на клиента, а не Upwork. К комиссии Upwork также применяется 21% НДС, если ИП не зарегистрирован в ROI (VIES census).

Как зарегистрировать ИП в Словакии?

Пока возможность регистрации ИП в Словакии отсутствует для украинцев. Но!

Словацкие компании могут работать с персоналом, релоцирующимся в Словакию, и оформлять сотрудников на основании официального трудового договора. В этом случае налогообложение зарплат составит ~37-40%.

В каких условиях украинцы могут работать на словацкие компании?

В настоящее время выдача ВНЖ-свидетельства приостановлена, однако, есть возможность получения статуса “временного убежища”. Этот процесс несложный и не требует большого пакета документов, однако есть очереди, и может потребоваться локальное сопровождение с переводчиком для заполнения форм.

В Словакии процедура получения разрешения на проживание и регистрация бизнеса тесно связаны.

С 01.08.21 все иностранцы-нерезиденты ЕС могут свободно зарегистрировать ИП, но вести деятельность смогут только со дня получения ВНП.

Общий процесс регистрации ИП и получения ВНЖ в Словакии можно разбить на следующие этапы:

Этап 1 – подготовка всех необходимых документов:

• получение и апостилирование справки об отсутствии судимости;
• 2 фотографии 3х3,5 см;
• удостоверение копии загранпаспортов;
• справка, подтверждающая адрес регистрации;
• свидетельство о браке;
• получение визы, в случае необходимости.

Этап 2 – визит в Словакию

• перевод документов на словацкий язык у словацкого судебного переводчика.

Этап 3 – ИП

• открытие личного счета в банке;
• аренда жилья – около 500 евро/мес.;
• регистрация ИП;
• открытие предпринимательского счета в банке, внесение денежных средств.

Этап 4 – ВНЖ

• подготовка и представление документов в полицию на получение ВНЖ;
• прохождение медицинского осмотра* и заключение договора медицинского страхования.

Налогообложение в Словакии

• В Словакии действует прогрессивная шкала подоходного налога – чем выше доход, тем выше налог.
• Стандартная ставка налога на прибыль на 2022 год составляет 21%.
• Сниженная ставка налога на прибыль на 2022 год в размере 15% распространяется на плательщиков налога на юридических лиц, предпринимателей и ФЛП, получающих налогооблагаемый доход (доходы) до 49790 евро за соответствующий налоговый период.

Как зарегистрировать ИП в Венгрии?

Важно! Сейчас для украинцев опция открытия ИП из-за получения статуса временного пребывания.

Этапы регистрации ИП в Венгрии:

• В Венгрии вместе со статусом «временного пребывания» сразу получается право на работу, которое будет действовать вместе с видом и может быть продлено после окончания срока действия.
• Вторым этапом перед открытием ИП является получение налогового номера, позволяющего в дальнейшем открыть банковский счет и уплачивать налоги.
• Открыть банковский счет можно в любом банке Венгрии.
• Нужно иметь адрес и официальный договор аренды жилья, вариант бронирования апартаментов из Airbnb – не подходит.
• Документы для подтверждения специализации — диплом о получении высшего образования, диплом/сертификат, подтверждающий ваши профессиональные знания.

Вся процедура регистрации ИП в Венгрии занимает около 1 месяца.

Налогообложение ИП в Венгрии

• НДС — 27%, до 32000 евро ИП освобожден от налогообложения
• Также существуют 2 отдельные опции налогообложения KATA и FLAT RATE.

Как зарегистрировать ИП в Литве?

В Литве существует два аналога украинского ФЛП (по выгодности налогообложения).

Это МО (малое общество) и ИП. Сразу хотим подчеркнуть, что мы рекомендуем открывать именно Малое Общество, ведь у ИП в Литве полная ответственность и стандартное налогообложение.

Процесс регистрации Малого Общества в Литве

• Регистрация возможна удаленно по доверенности
• Нужно открыть банковский счет с посещения Литвы или удаленное открытие счета в платежной системе
• Срок регистрации Малого Общества занимает 3 рабочих дня с момента подачи документов в регистр.

Налогообложение МО в Литве

• Корпоративный налог на прибыль 0-15%
• Налог на дивиденды — 0%
• Налог на прирост капитала — 0%
• НДС — 21%

Налоги с заработной платы для МО:

• Подоходный налог — 20% (с работника)
• Взносы обязательного страхования здоровья — 6,98% (с работника)
• Взносы государственного пенсионного и социального страхования — 12,52% (с работника)
• Социальный налог с работодателя — 1,77%

Как зарегистрировать ИП в Румынии?

В ближайшие 9 месяцев, украинцам не нужно приобретать никакие статусы, возможно сразу официальное оформление в компанию сотрудником.

Актуальные сроки:

• Открытие банковского счета – до 1 недели
• Получение НДС номера – в течение недели
• Срок регистрации ИП – до 14 дней

Налогообложение ИП в Румынии

• НДФЛ – 10%.
  Социальные налоги:
• 25% социальные взносы – если годовой доход от деятельности выше 6800 евро.
• 10% — медицинское страхование

Альтернатива — Индивидуальному предпринимателю в Румынии — регистрация компании, скорость открытия которой — до 2-х недель с личным визитом.

Как зарегистрировать ИП в Германии?

Германия, как и большинство стран Европы, предоставила украинцам возможность регистрации ИП через получение статуса временного пребывания.

Как зарегистрировать ИП в Германии

• Во-первых, вам нужно получить статус временного пребывания.
• Во-вторых, получить налоговый номер.
• Затем открыть частный счет в банке, а после регистрации ИП бизнес-счет.
• Уплатить государственную пошлину в размере 30 евро.
• Пройти онлайн-регистрацию.

Срок регистрации ИП — примерно 1 неделя с момента подачи онлайн-формы. Но! Важно помнить, что Германия очень бюрократическая страна, и сроки регистрации могут увеличиться.

Налогообложение ИП в Германии

• Ставка налога на прибыль составляет от 14 до 42%.
• Возможен налог солидарности (solidarity surcharge tax) в размере 5,5%
• Также может браться церковный налог 8% или 9%.

Важно! Самозанятые лица, как правило, не должны платить обязательные взносы на социальное страхование. Однако они должны получить медицинскую частную страховку.

Команда Finevolution предоставит квалифицированную помощь по вопросам:

• Получение статуса временного пребывания
• Открытие ИП в странах Европы
• Открытие банковского счета в банках Европы
• Открытие счета в платежных системах
• Бухгалтерское сопровождение ИП
• Бухгалтерское сопровождение юридических лиц
• Налоговые и юридические консультации по вопросам бизнес-иммиграции и релокейта компаний

Мы работаем с понедельника по пятницу с 9.00 до 19.00. Для получения консультации отправляйте запрос через форму ниже или пишите в Telegram/Viber.

Берегите себя!

С нами сила, с нами правда, с нами Украина!