reyestracziya-kompaniyi-v-ssha-thumbnail

Регистрация компании в США

Налоги, банки, регистрация бизнеса, резидентство
Открытие банковского счета, Делавэр, Невада, Налоги, Регистрация компании, США

 

 

Все чаще предприниматели хотят релоцировать свой бизнес за границу. При выборе юрисдикции возникает вопрос: куда же инвестировать выгоднее?! Конечно, мы советуем государства с высоким уровнем экономического развития, чтобы не прогадать с рынками и клиентами. Важным аспектом является возможность легально минимизировать налоговые нагрузки. В разрезе этого предлагаем рассмотреть Соединенные Штаты Америки как правовое поле для ведения бизнеса.

Что необходимо знать для открытия бизнеса в США?

 

  • Во-первых, благодаря федеративному устройству этой страны, Вы можете выбрать из 50 штатов в каждом из которых свои законы и требования. Такая вариативность помогает зарегистрировать бизнес с учетом его особенностей в наиболее комфортном месте.
  • Во-вторых, кроме прозрачной правовой системы и постоянной стимуляции развития предпринимательской деятельности со стороны государства, Америка предлагает сэкономить на налогах в так называемых «нулевых» штатах (например, Вайоминг, Невада, Техас и другие). Это означает, что на уровне штата регистрации компании, ставка налога на прибыль составит 0%.
  • В-третьих, США прекрасная юрисдикция для стартапов, поскольку занимает лидирующие позиции в различных сферах на мировом рынке, и соответственно создает конкурентоспособную среду для ИТ отрасли, финансовых и бизнес услуг, машиностроения, фармацевтики и др.

Важным моментом при регистрации компании является выбор ее организационно-правовой формы, ведь это влияет на структуру и налогообложение бизнеса. В США наиболее популярными и востребованными являются Limited Liability Company и С-corporation.

В чем есть основное отличие и какую форму лучше выбрать?

  • LLC — легальная форма общества с ограниченной ответственностью, учредителем которого может быть один собственник, что одновременно приравнивается к члену компании. Главное преимущество здесь — налогообложения, которое осуществляется следующим образом: на федеральном уровне корпоративный налог отсутствует, ставка индивидуального налога на прибыль является прогрессирующей и зависит от базы (0-37%). На уровне штатов налог варьируется от 0 — 15%, но при выборе вышеупомянутых «нулевок», налог равен 0%. В зависимости от количественного состава членов компании, Налоговая служба Америки (IRS) может классифицировать LLC как корпорацию или партнерство. В свою очередь владелец имеет право подать заявление о выборе формы классификации (Entity Classification Election) в целях федерального налогообложения и идентифицировать свою компанию как «прозрачное образования», таким образом, избежав дополнительных обязательств. Одним из нюансов есть ограничения на виды деятельности, которые не могут осуществляться LLC (банковская, страховая и т.д.).
  • C-corporation — один из видов корпорации, что используется нерезидентами США с целью привлечения общественного инвестирования. Такая форма более выгодна для высокодоходного бизнеса, который планирует активно развиваться, а его основатель хочет открыть корпоративный / личный счет в американском банке или иммигрировать. Основная разница с LLC заключается в налогообложении, которое в этом случае осуществляется на двух уровнях: федеральный налог на прибыль корпорации по единой ставке 21% плюс индивидуальный налог на прибыль по прогрессивной ставке от 0-37%. На региональном уровне подоходные налоги уплачиваются по ставке от 0-15%, однако можно выбрать штат «нулевку».

Налоговые особенности

В США введен «франшизных» налог — ежегодный сбор за регистрацию в том или ином штате. По аналогии с нашим законодательством его можно определить как своеобразную форму платы за лицензию, которая обычно справляется по фиксированной ставке.

Например, в штатах Делавэр и Невада сумма «франшизного» налога составляет 250$, а в Аризоне — 80$.

 

Большая путаница возникает с аббревиатурами налоговых номеров, используемых американской IRS. Давайте разберем 3 важнейших для владельца бизнеса в США. Похожи по своей функции являются EIN и TIN. Первый представляет собой идентификационный номер налогоплательщика для компаний. Он используется для идентификации субъектов хозяйствования в налоговых целях. В свою очередь TIN является его аналогом, однако представляется компаниям, имеющим работников.

 

Отдельным идентификационным номером налогоплательщика является ITIN, присваиваемый физическим лицам для их идентификации в целях налогообложения. Он выдается только лицам, не имеющим права или оснований получить SSN (social security number), то есть иностранцам / нерезидентам.

 

Узнайте больше о налоге с продаж в США по ссылке.

Особенности открытия банковского счета

Вопрос об открытии банковского счета является сложным, поскольку на сегодняшний день сделать это дистанционно невозможно. Обязательным является физическое присутствие в США, прохождение комплаенс процедуры, приведения доказательств, что именно Вы являетесь владельцем бизнеса и планируете осуществлять его на территории штатов. Альтернативным вариантом стали платежные системы, в которых можно открыть корпоративный счет и осуществлять/принимать переводы. Поскольку их количество и предложенные условия очень разнообразны, лучше проконсультироваться со специалистами, чтобы подобрать наилучший вариант именно для Вашего бизнеса.

 

Законодательство США предусматривает двухуровневое декларирования доходов. На федеральном все вопросы предоставления деклараций решает IRS, тогда как на уровне штатов власть принадлежит местным налоговым органам. Поскольку прибыль LLC облагается только после ее распределения между участниками, то они должны подавать индивидуальные налоговые декларации.

 

Основная тенденция — переход на электронный способ коммуникации с субъектами хозяйствования. В случае нарушения налоговых норм и неуплаты налогов, с Вас будут взиматься проценты и штраф за просрочку платежей.

 

Поскольку требования к учредителям компаний неограниченные (может учредить нерезидент / юридическое или физическое лицо), то и потребности в номинальном директоре нет. Управление LLC осуществляется или участниками или назначенным директором, тогда как C-corp обязательно нужен директор (может быть акционером).

 

Итак, учитывая уровень правовой культуры и экономики Штатов, в сочетании с большими рынками и платежеспособными клиентами, мы однозначно рекомендуем Вам рассмотреть именно эту юрисдикцию для регистрации бизнеса. Более подробно о США спросите у Finevolution.

КИК или не КИК?

Налоговая амнистия в Украине

Спасибо ;)! Ваше сообщение отправлено.
Мы ответим на Ваш запрос в ближайшее время
astronaut astronaut's hand