form-w8ben-thumbnail

Какие существуют формы W8 и какую лучше выбрать. W-8BEN?

Налоговые особенности и получения пониженной ставки (менее 30%) налога
Вайоминг, Делавэр, Закон, Отчетность, Невада, Налоги, США

 

Формы W-8 подаются иностранными физическими и юридическими лицами их контрагентам — плательщикам withholding tax в США. Основная цель заполнения — подтвердить страну проживания в целях налогообложения и получить право на пониженную ставку (менее 30%) налога в соответствии с международными соглашениями. Вы не должны подавать ее в IRS, а предоставить партнеру, с которым сотрудничаете в США. Соответственно он становится налоговым агентом по уплате withholding tax, поскольку Вы получили доходы с источником их возникновения в Штатах. 

 

Таким образом, Форму W-8 должны заполнять лица, не имеющие гражданства /регистрации или места жительства/нахождения в США, но работали и получали доход оттуда. Резиденту Америки такую ​​Форму подавать не нужно.

Какие есть формы W-8 и почему W-8BEN популярна в IT?

В целом существует 5 Форм W-8, выбор которой зависит от того физическое ли Вы лицо или юридическое, а также от характера полученного лицом дохода. Они действительны в течение года, в котором были подписаны и еще 3 года после этого. Как уже было отмечено, требует форму не IRS, а Ваш контрагент в США:

 

  • Форма W-8BEN подается иностранными физическими лицами, которые получают определенный вид дохода в США. Такой доход может быть в форме дивидендов, роялти, оплаты за предоставленные услуги и т.п. и облагаться налогом по ставке 30%. Подав Форму W-8BEN, лицо имеет право на снижение ставки или вообще на освобождение от налогообложения, если между США и страной в которой такое лицо находится, действует Договор о подоходном налоге. Аналогичная Форма W-8BEN-E, только она подается юридическими, а не физическими лицами.

W-8BEN

 

  • Форма W-8ECI подается иностранными физическими лицами, которые занимаются торговлей или бизнесом и получают доход из источников происхождения в США. Поступления таких доходов называют еще «эффективно связанным доходом», независимо от того существует ли в действительности связь между торговлей / бизнесом и доходом, полученным в Штатах в конкретный год. Ставка налога в таком случае составляет не 30%, а является прогрессивной, которую платят граждане США и иностранцы-резиденты. Чтобы Ваш доход квалифицировался как «эффективно связан», торговлей или другой коммерческой деятельностью нужно заниматься в течение налогового года.
  • Форма W-8EXP используется некоторыми получателями платежей с США с целью уменьшения или освобождения от налогов. К ним относятся иностранные органы власти, фонды, освобожденные от налогообложения организации, иностранные банки-эмитенты.
  • Форму W-8IMY заполняют посредники, ее цель — подтвердить, что юридическое или физическое лицо получало платежи, которые подлежат налогообложению от имени иностранца. 

 

Например, это могут быть иностранные лица или иностранные отделения лиц с США, которые подтверждают, что они квалифицированные посредники (QI), не действуют от своего собственного счета, и предоставят заявление об удержании налога, которое требуется согласно Трудовому кодексу IRS.

 

Таким образом, заполнение Форм W-8 является очень важным моментом, поскольку от них зависит ставка налога для Ваших доходов из США. Какую из форм выбрать — это вопрос индивидуальный. По вопросам заполнения данной формы — настоятельно рекомендуем проконсультироваться со специалистом, который проанализирует ситуацию именно по вашему кейсу и поможет правильно заполнить/подать все необходимые документы.

 

ВАЖНО!

Неверно заполненная форма, в дальнейшем может привести к штрафам и другим юридическим последствиям

 

Консультация W8BEN Гайкалова

 

Команда Finevolution с радостью поможет и проконсультирует по вопросам заполнения и подачи форм W-8, W-8BEN, W-8ECI, W-8ECI, W-8EXP, W-8IMY, а также по вопросам регистрации компании в США и открытию банковского счета

Безналоговая ликвидация КИК

DIC для IT сектора

Спасибо ;)! Ваше сообщение отправлено.
Мы ответим на Ваш запрос в ближайшее время
astronaut astronaut's hand